Zdarzyło Ci się pracować w Niemczech? Jeśli tak, pamiętaj, że z uzyskanych dochodów trzeba się rozliczyć z urzędem skarbowym. Gdzie zgłosić zarobki niemieckie: w Niemczech czy w Polsce? Jakie terminy i zasady obowiązują? Czy jest możliwe uzyskanie zwrotu podatku? Odpowiadamy na najważniejsze pytania.
Rozliczanie podatku z Niemiec: gdzie to zrobić?
Pytanie o to, gdzie rozliczyć podatek z Niemiec, jest – wbrew pozorom – zadawane dość często. Nie ma się czemu dziwić, zwłaszcza że jest ono bardzo zasadne. Nie ma na nie jednej odpowiedzi, bo wiele zależy od sytuacji konkretnego podatnika.
Co do zasady w kraju, w którym zarabiasz, a więc np. w Niemczech, pracodawca odprowadza od Twojego dochodu zaliczkę na podatek PIT. U naszych zachodnich sąsiadów czasami trzeba będzie też złożyć roczną deklarację podatkową (choć nie każdy ma taki obowiązek). Pojawia się zatem pytanie: czy trzeba zgłaszać dochody z Niemiec w Polsce?
Dochody z Niemiec a polski PIT: jak to wygląda w praktyce?
Nie każdy Polak, który zarabia w Niemczech, musi ujawniać ten dochód przed krajowym fiskusem. W pierwszej kolejności ważna jest rezydencja podatkowa – to, gdzie obowiązuje Cię tzw. nieograniczony obowiązek podatkowy. Uwaga! W tym kontekście nie ma znaczenia np. Twoje obywatelstwo. W uproszczeniu istotne jest:
- gdzie przebywasz przez większą część roku (tj. w którym państwie, w Polsce czy w Niemczech, spędzasz minimum 183 dni);
- gdzie znajduje się Twoje centrum interesów osobistych i/lub gospodarczych – a zatem np. w którym kraju mieszkają mąż/żona i dzieci.
Jeżeli masz polską rezydencję, musisz tu zgłosić wszystkie swoje dochody, bez względu na kraj ich uzyskania. Przy dochodach z Niemiec jest jednak od tego wyjątek, wynikający z zapisów umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a zachodnim sąsiadem. Jeśli w danym roku podatkowym:
- miałeś wyłącznie zarobki z Niemiec i nie odnotowałeś żadnych dochodów z Polski (np. z emerytury/renty, chorobowego, zasiłku macierzyńskiego czy pracy);
- nie chcesz rozliczyć się w kraju ze współmałżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
nie musisz składać PIT. Czasem jednak warto to zrobić – nawet mimo zerowych dochodów. Zaświadczenie o tym fakcie z polskiego fiskusa może się przydać przy ubieganiu się o zwrot podatku z Niemiec.
Zwrot podatku z Niemiec – czy to w ogóle możliwe?
Duża część nierezydentów podatkowych w Niemczech (a zatem np. Polaków wykonujących tam pracę tymczasową) jest zwolniona z obowiązku samodzielnego wysyłania rocznej deklaracji do Finanzamt, czyli tamtejszego urzędu skarbowego. Ty również możesz być w takiej sytuacji. Często jednak warto poświęcić czas na rozliczanie podatku z Niemiec, bo jest spora szansa na uzyskanie wysokiego zwrotu.
– Zwrot podatku z Niemiec należy się wielu osobom pracującym u naszych zachodnich sąsiadów. Wynika to z różnych ulg i odliczeń, które mogą przysługiwać np. z tytułu prowadzenia podwójnego gospodarstwa, dojazdu do pracy czy bycia rodzicem – wyjaśnia ekspert biura rachunkowego Decret, które specjalizuje się w rozliczeniach pracowników zagranicznych. – Co ważne, o pieniądze z Finanzamt można się ubiegać do 4 lat wstecz. Warto więc skontaktować się ze specjalistami i dać im policzyć, jaka kwota się należy – dodaje.
Jak zatem widać, dobrym pomysłem jest przyjrzenie się dokumentom podatkowym z Niemiec wspólnie z ekspertami. W wielu biurach wstępna kalkulacja zwrotu jest wykonywana bezpłatnie. Nic zatem nie ryzykujesz, sprawdzając, ile Ci się należy.
