Za granicą prowadzenie własnej firmy może być wyzwaniem, zwłaszcza jeśli chodzi o kwestie podatkowe. Dla polskich przedsiębiorców działających w niemieckiej branży budowlanej, uzyskanie zwolnienia z podatku budowlanego, czyli Freistellung, może mieć nieocenione znaczenie w kontekście kosztów prowadzenia działalności. W celu uzyskania tej formy ulgi konieczne jest odpowiednie przygotowanie dokumentacji. Jak wygląda procedura składania wniosku o zwolnienie Freistellung i kto może z tego korzystać? Przeczytaj poniższy tekst, aby poznać szczegóły!
Podatek budowlany w Niemczech – czym jest i ile wynosi?
Zanim przejdziemy do omawiania szczegółów dotyczących dokumentów potrzebnych do uzyskania Freistellung, przyjrzymy się bliżej temu, czym jest tak właściwie podatek budowlany w Niemczech oraz jakie są jego zasady. Podatek budowlany (Bauabzugsteuer) jest jednym z kluczowych elementów niemieckiego systemu podatkowego, który dotyczy – jak sygnalizuje sama nazwa – usług budowlanych. Wynosi on 15% od wartości brutto każdej faktury wystawionej za wykonane prace budowlane, takie jak remonty, konserwacja budynków czy instalacja okien. Warto podkreślić, że jest to istotne obciążenie, które może znacząco wpłynąć na koszty prowadzenia działalności budowlanej w Niemczech. Istnieje jednak możliwość uzyskania zwolnienia z tego podatku poprzez złożenie odpowiedniego wniosku.
Kto może ubiegać się o Freistellung?
Freistellung, czyli zwolnienie z podatku budowlanego, może być uzyskane przez firmy budowlane wykonujące zlecenia od innych przedsiębiorstw. Kluczowym wymaganiem jest posiadanie numeru identyfikacji podatkowej (Steuernummer) oraz złożenie wniosku w niemieckim urzędzie skarbowym. Warto zaznaczyć, że Freistellung dotyczy sytuacji, gdy usługi budowlane są świadczone dla innych przedsiębiorstw, a nie dla osób prywatnych.
Nie wszystkie działania uprawniają do ubiegania się o ulgę. Oto niektóre z usług, które podlegają zwolnieniu z podatku budowlanego:
- stawianie budowli,
- remonty,
- rozbiórka budynków,
- instalacja ledów reklamowych,
- układanie przewodów instalacyjnych.
Freistellung nie obejmuje czynności, takich jak dostawy materiałów budowlanych, montaż rusztowań czy wykonywanie przeglądów technicznych. Zainteresowane tym tematem firmy powinny szczegółowo sprawdzić, czy świadczony przez nie rodzaj usługi podlega zwolnieniu. W tym celu można np. skontaktować się z polsko-niemieckim biurem rachunkowym.
Procedura składania wniosku o zwolnienie Freistellung – jak przebiega?
Aby złożyć wniosek o uzyskanie Freistellung, niezbędne jest przygotowanie odpowiedniej dokumentacji, w tym przypadku specjalnego formularza z wymaganymi załącznikami. Wnioskodawca musi dostarczyć m.in. wyciąg z rejestru handlowego oraz numer identyfikacji podatkowej. Następnie wniosek należy złożyć w niemieckim urzędzie skarbowym, gdzie zostanie rozpatrzony przez odpowiednie organy. Ze względu na specyfikę niemieckiego prawa, a także barierę językową wiele firm korzysta z pomocy biur rachunkowych, chcąc tym samym uniknąć potencjalnych błędów i usprawnić cały proces.
Dlaczego warto dążyć do uzyskania zwolnienia z podatku budowlanego?
Pozytywnie rozpatrzony wniosek o zwolnienie Freistellung może przynieść wiele korzyści dla firm budowlanych świadczących swoje usługi na terenie Niemiec. Dzięki temu, że pozwala uniknąć obciążenia w postaci 15% podatku od wartości każdej faktury, przedsiębiorstwo zyskuje dodatkowe środki, które może przeznaczyć na dalszy rozwój. To oczywiście pozytywnie wpływa na prowadzenie biznesu i budowanie przewagi konkurencyjnej. Nie wszystkie polskie firmy z branży budowlanej zdają sobie sprawę z istniejących ulg i możliwości, które oferuje niemieckie prawo. Co ciekawe i bardzo ważne w przypadku zaniedbania tej kwestii – istnieje opcja na odzyskanie środków, ale jest to proces bardzo czasochłonny. Z odpowiednią pomocą, np. biura rachunkowego, można jednak wcześniej właściwie się zabezpieczyć.
